Revision
Die Stabsabteilung Revision und Unternehmensbeteiligungen ist direkt dem Stellvertretenden Vorstandsvorsitzenden unterstellt und bildet mit ihrem Geschäftsbereich Revision einen wesentlichen Teil des internen Kontrollsystems des DLR.
Ihre unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsfunktion dient dazu, unternehmensinterne Prozesse sowie die Arbeit des DLR insgesamt zu verbessern. Dadurch leistet sie einen Beitrag zur Gesamtstrategie des DLR. Die Revision liefert Informationen in Form von Berichten, Analysen und Bewertungen und erstellt auf dieser Basis Umsetzungsvereinbarungen und Empfehlungen.
Darüber hinaus wird die Revision von Vorstand und Management für einzelne Projekte und Sonderaufgaben mit internen Beratungsmandaten beauftragt, welche darauf ausgerichtet sind, Mehrwert für das DLR zu schaffen und Geschäftsprozesse zu verbessern. Im Rahmen der Beratungsmandate wird organisatorisch sichergestellt, dass die Unabhängigkeit der Revision gewahrt bleibt und Interessenskonflikte vermieden werden. Die Revision im DLR folgt damit der Entwicklungslinie von der primären Vergangenheitsorientierung zu einer Zukunftsorientierung, von der reinen Ermittlung von Abweichungen und Schwachstellen hin zu einer Verbesserung der identifizierten Sachverhalte.
Die Revisionstätigkeit im DLR basiert auf einer offenen und konstruktiven Zusammenarbeit und Kommunikation mit den zu prüfenden Organisationseinheiten. Aufgaben, Befugnisse, organisatorischer Status sowie die Aufgabenabgrenzung zwischen der Revision und dem Management sind ebenso wie die Pflicht zur Qualitätssicherung seiner Arbeit in der DLR-Geschäftsordnung kodifiziert.
Das Revisionsteam des DLR ist grundsätzlich generalistisch aufgestellt, jedoch mit Spezialkenntnissen der einzelnen Teammitglieder in ausgewählten Kompetenzbereichen sowie einer zusätzlichen Spezialisierung für den Bereich der Technischen Revision.
Arbeitsschwerpunkte der DLR-Revision
- System- und Organisationsprüfungen bezüglich Struktur- und Prozessfragen (Auf- und Ablauforganisation) sowie Einhaltung, Wirkung und Nachhaltigkeit interner Vorgaben
- Prüfungen zu Wirtschaftlichkeit, Zweckmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit sowie Sicherheit
- Unterstützung und Prüfung der Internen Kontroll- und integrierten Managementsysteme (zum Beispiel des Risikomanagementsystems im DLR)
- Prüfung von Nachweisen über die Verwendung von Drittmitteln (insbesondere im Rahmen von Projektförderungen)
- Ordnungsmäßigkeits- und Kassenprüfungen
- Gesonderte Prüfung der Institute und Einrichtungen des DLR
- Beauftragte Sonderprüfungen durch den Vorstand und Wahrnehmung von Projektaufgaben und Grundsatzarbeiten
- Mitarbeit in internen und externen Gremien
- Prüfungsunabhängige, interne Beratungsleistungen.
Rahmenbedingungen der Revisionstätigkeiten im DLR sind die einschlägigen berufsspezifischen Rahmenwerke und die ISO 9001-zertifizierten Revisionsprozesse.
Das DLR ist Mitglied des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR). Im Arbeitskreis Innenrevision der Helmholtz-Gemeinschaft Deutscher Forschungszentren (HGF) arbeitet die Revision des DLR als aktives Mitglied mit.